28 iul. Masuri fiscale 2025 – Pachetul 1: TVA, accize, CASS si impozite mai mari

Incepand de azi noapte, asa cum este traditia ultimilor patru ani de a publica vineri noaptea masuri fiscale, suntem “parteneri oficiali” la jumatatea noastra! La plata taxelor.

Asteptam “Pachetul 2” ca sa parteneriem si la cheltuieli.

Pana atunci haideti sa vedem cum putem gestiona 💪 ceva cu “nu putem controla”!

🔴Impozit suplimentar pentru bănci

▪️Majorarea impozitului suplimentar pentru instituțiile de credit (bănci și IFN-uri), de la 2% (pentru perioada 1 iulie 2025 – 31 decembrie 2025) și 1% (începând cu 1 ianuarie 2026), la 4% începând cu 1 iulie 2025.
Principala consecință a acestui impozit suplimentar impus băncilor și societăților de leasing va fi creșterea dobânzilor

🔴Impozit pe venit datorat de persoanele fizice

▪️Includerea în veniturile impozabile ale persoanelor fizice (cotă de 10%) a sumelor primite pentru predarea metalelor feroase, neferoase și a aliajelor din patrimoniul personal (până acum scutite). Acestea vor fi tratate drept venituri din alte surse, cu obligația de plată CASS prin depunerea anuală a Declarației Unice
▪️ Majorarea impozitului pe dividende de la 10% la 16% începând cu 1 ianuarie 2026.
▪️ Majorarea cotei de impozitare pentru veniturile din premii și jocuri de noroc pentru primii 10.000 lei, de la 3% la 4%.

🔴Contribuția la fondul național de asigurări de sănătate și calitatea de asigurat

▪️ Includerea veniturilor din pensii mai mari de 3.000 lei în sfera obligației de plată a CASS (pentru partea care depășește acest prag) contribuție care va fi reținută de către Casa de Pensii
perioada de aplicare pentru plata contribuției de sănătate se limitează până la data de 31 decembrie 2027
▪️Includerea la plata contribuției de asigurări sociale de sănătate pentru persoanele aflate concediu de acomodare în cazul adopțiilor, concediu de îngrijire copil până la doi ani sau ajutor de incluzine,
▪️ Eliminarea mecanismului de co-asigurat pentru soț/soție sau părinți fără venituri. Pentru a beneficia de calitatea de asigurat se va datora o sumă anuală de 10% din 6 salarii minime, cu depunerea declarației unice.
Vom reveni cu precizări privind ce au de făcut foști co-asigurați pentru a beneficia de asigurări medicale de sănătate

🔴Taxa pe Valoarea Adaugata – TVA

▪️ Modificarea cotei standard de la 19% la 21%.
▪️ Reducerea cotelor reduse TVA: de la două cote (5% și 9%) la o singură cotă redusă de 11%.
▪️ Modificări semnificative la cota redusă pentru alimente
▪️ Eliminarea de la aplicarea cotei reduse a TVA pentru plantele şi ingredientele utilizate în prepararea alimentelor, precum şi pentru produsele folosite pentru a completa sau înlocui alimentele. Pentru această modificare este necesară, de urgență, modificarea normelor de aplicare ale Codului Fiscal, pentru a se identifica clar excluderile.
▪️ Eliminarea cotei reduse pentru medicamentele de uz veterinar
▪️ Eliminarea aplicării cotei reduse pentru cozonac și biscuiți
▪️ Eliminarea cotei reduse pentru locuințele vândute în cadrul politicii sociale (o singură achiziție, max. 120 mp, max. 600.000 lei fără TVA, locuibile). Pentru ante-contractele încheiate până la 31 iulie 2025 se aplică în continuare cota de 9% până la 31 iulie 2026. Pentru promisiunile de vânzare încheiate în perioada 1 iulie 2025 – 31 iulie 2025, respectiv plata unui avans de 20% din valoarea finală de vânzare.
▪️ Eliminarea scutirilor pentru serviciile de construire/modernizare și livrările de echipamente medicale către spitale deținute de entități non-profit, cu posibilitatea recuperării TVA pentru facturile emise după 1 august 2025, prin cerere de restituire până la 31 octombrie 2025.
▪️ Eliminarea cotei reduse pentru livrarea și montarea panourilor fotovoltaice.

🔴Accize

▪️ Creșterea accizei la bere și băuturi alcoolice cu 15%.
▪️ Creșterea accizei pentru vinul liniștit de la 0 lei la 10 lei/hl și cu 15% la vinurile spumoase.
▪️ Creșterea accizei la combustibili cu 68% – respectiv cu cel puțin 0.5 lei/litru la motorină plus diferența 2% de la majorarea TVA-ului

🔴Concedii Medicale

Modificarea procentelor de decontare ale concediilor medicale pentru boli obișnuite sau accidente în afara muncii

▪️ 55% pentru certificatele de concediu medical eliberate pentru o perioadă de până la 7 zile
▪️ 65% pentru certificatele de concediu medical eliberate pentru o perioadă cuprinsă între 8 și 14 zile
▪️ 75% pentru certificatele de concediu medical eliberate cu o perioadă mai mare de 15 zile